為進一步明確經營目標，提升集團經營管理水平，優化內部資源配置，降低集團運營風險，確保中長期發展戰略目標的實現，經集團公司領導研究決定，現啟動2018年集團各單位預算編制工作。

目前，全球經濟依然處于疲弱狀態，我國經濟下行壓力也持續加大，受制于環保的壓力，部分制造業以及耐材企業原材料供應緊張，鎂質材料價格大幅上漲，從而造成我公司效益下滑的困難局面。

公司根據往年經營情況，確保2018年全面預算符合公司發展戰略要求，結合內外部經營環境，制定了2018年全面預算指導思想，即：我公司2018年的總體思路仍要堅持以效益為中心，保利潤、抓回款；同時要充分地利用資本市場，拓寬融資渠道，努力提高企業經營活動現金流量，保證企業安全運營；在努力促進銷售價格快速、較大幅度漲價外，還要緊緊依靠技術創新，化解鎂質原料持續漲價的壓力及部分原料供應緊張的難題，同時不斷推出新產品、新技術、新工藝，進一步提升企業的綜合實力和競爭力，為高溫工業保駕護航；要用國際化的視野，進一步完善布局我們的營銷網絡，在做好國內市場的同時，進一步拓展國際市場，實現濮耐的全球化；另外要持續降本增效，控制各項費用，降低制造成本，強化施工管理；加快完善產業價值鏈資源整合，整合企業內部資源和外部資源，提升綜合實力和行業影響力；專注耐火材料系統解決方案，2020年成為世界行業領袖之一的戰略目標保持不變。

全面預算管理作為一種成熟的預算管理模式，已經在我公司中實施多年，已經起到一定的管理作用，效果顯現?，F在已成為公司經營管理中的一項重要管理工具、管理方法、管理系統，是一種全員參與、全方位預算、全過程控制的管理模式。

首先，全面預算管理要求全員參與。全員管理是指預算管理的過程需要我公司各個部門、各個分子公司的介入和配合。公司高管高度重視并參與預算編制工作，各職能部門與分子公司密切配合，全體員工統一思想和認識、相互合作，營造全員參與氛圍，共同做好2018年預算編制工作。

其次，全面預算管理要做全方位的預算。全方位是指其管理過程涉及企業經營活動的全過程，包含研發、投資、采購、生產、銷售、財務、人力等各個范疇，詳細劃分為經營預算、資本預算和財務預算三個大的方面。而我公司堅持“先業務預算后經費預算”的模式，強調預算的編制依據是各職能部門或各分子公司的業務活動，依據業務活動逐步匹配生產預算、采購預算、費用預算等，體現預算與業務的結合。對各類預算細化到最小項目，避免因漏報項目而調制預算。上下嚴格執行預算，將費用指標作為執行依據，無預算，不審批。

最后，全面預算管理需要對全過程進行控制。全面預算的管理過程要求我公司各個部門、各個分子公司的目標和義務必須與集團公司的整體目標保持一致，并通過組織、協調、控制，確保其落實的過程。全面預算管理波及企業的各個部門、各個分子公司，并不僅僅是財務部門的職責，需要集團的各個部門的通力配合，才能夠保障全面預算的順利執行，否則任何一個環節和部門的瑕疵都會導致全部預算管理的失敗，影響到企業的生存和發展。而依據組織行動學的原理，只有從下而上全員參加的預算計劃能夠真正的得到貫徹和履行。而預算管理全過程不僅包括管理過程包括事前的預測與打算，還包括事中的掌握和事后的分析和考察。

為保障2018年預算編制工作如期完成，方便編制過程中有關業務的溝通協調工作，集團特成立預算編制領導小組，集團公司總裁史道明親任組長，各副總裁、各分子公司總經理、集團公司各職能部門負責人任成員。預算編制領導小組的基本職責包括編制集團年度經營目標草案，并報董事會批準。后將董事會批準的各公司目標分解、下達，并指導、跟蹤、協調各部門、分子公司預算編制工作，監督、檢查各公司預算編制工作的執行情況。

我公司做好2018預算編制工作意義重大，希望各部門、各分子公司要精心組織，周密部署，共同努力，積極推動各項預算工作的落實，不斷開創濮耐集團預算管理工作的新局面。希望我公司全體員工全力以赴、務實創新，在做好預算編制工作的同時，不斷鍛煉和提高自己。相信在公司董事會的正確領導下，在全體員工的共同努力下，2018年預算編制工作將會順利完成，取得圓滿成功。

（劉紅星）